Hvad er insolvens? Definition, typer (likviditets & balance) og konsekvenser
Lær hvad insolvens er, forskellen mellem likviditets- og balanceinsolvens, og hvilke juridiske og økonomiske konsekvenser det har for privatpersoner og virksomheder.
Insolvens betyder, at en person eller en organisation ikke har tilstrækkelige midler til at betale sine kreditorer. Forskellige lande definerer insolvens forskelligt, men det dækker som regel to hovedformer:
Hvad betyder insolvens konkret?
Man taler typisk om enten:
- Likviditetsinsolvens – når en person eller virksomhed ikke kan betale sin gæld, efterhånden som den forfalder. Dette kaldes også cashflow-insolvens.
- Balanceinsolvens – når det samlede beløb af en persons eller virksomheds passiver er større end det samlede beløb af dens aktiver (dvs. nettoformuen er negativ).
Eksempel: En virksomhed kan have mange værdifulde maskiner (aktiver), men alligevel være likviditetsinsolvent, hvis den mangler kontanter til at betale løn og leverandører.
Årsager til insolvens
- Fald i omsætningen eller mistet kundegrundlag.
- For høje faste omkostninger i forhold til indtægter.
- Dårlig likviditetsstyring eller forsinkede betalinger fra kunder.
- Store, uventede udgifter eller tab (fx retssager, tab på investeringer).
- For høj gældsætning eller utilstrækkelig kapital ved opstart.
Juridiske konsekvenser og muligheder
Når en person eller en virksomhed er insolvent, kan de personer, som de skylder penge til, anmode retten om at få dem sat under konkurs. Afhængigt af landets regler kan også skyldneren selv anmode om konkurs eller om gældssanering/rekonstruktion.
Mulige retlige forløb og konsekvenser omfatter:
- Konkurs: En kurator/boadministration overtager aktiverne, realiserer dem og fordeler provenuet mellem kreditorerne efter prioritet.
- Rekonstruktion eller betalingsstandsning: Mulighed for at få udsat eller omlagt gæld, så virksomheden kan fortsætte driften under aftale med kreditorerne.
- Gældssanering (for privatpersoner): Mulighed for at få eftergivet dele af gælden efter en bestemt proces og ofte en afdragsperiode.
- Personligt ansvar: For selskaber kan ledelsen i visse tilfælde blive gjort ansvarlig, fx ved forsætlig insolvens eller hvis der er udøvet ansvarspådragende adfærd.
Hvad kan kreditorer gøre?
- Begære debitor konkurs for at få en samlet behandling af kravene.
- Indgå i forhandlinger om afdragsordninger, akkorder eller rekonstruktionsplaner.
- Indgive krav i konkursboet og følge procedurerne for opgørelse og fordeling af krav.
Hvordan vurderes insolvens?
- Likviditetstesten: Kan skyldneren betale forfaldne forpligtelser nu og i den nærmeste fremtid?
- Balancetesten: Er de samlede aktiver mindre end de samlede passiver (negativ egenkapital)?
I praksis vil både likviditet og balance ofte indgå i vurderingen, og lovgivningen i det enkelte land fastsætter de konkrete tests og tærskler.
Forebyggelse og rådgivning
- Få styr på likviditetsbudgetter og løbende likviditetsprognoser.
- Hold lavere faste omkostninger og undgå overbelåning.
- Sørg for hurtigt at inddrive fordringer og forhandle betalingsbetingelser med leverandører.
- Søg tidligt rådgivning fra revisor, advokat eller gældsrådgiver, hvis problemer opstår.
Bemærk: Reglerne omkring insolvens, konkurs og rekonstruktion varierer mellem lande. Ved konkrete spørgsmål om rettigheder og pligter bør man kontakte en juridisk eller økonomisk rådgiver.
Insolvens og konkurs
Folk forveksler ofte begreberne konkurs og insolvens, og nogle gange bruger de det ene ord, når de i virkeligheden mener det andet. Insolvens betyder normalt bare, at en person ikke har penge nok til at betale sin gæld eller (nogle gange) at det samlede beløb af gælden er mere værd end det samlede beløb af aktiverne. Konkurs er en formel juridisk proces ved domstolene. Selv om de to udtryk hænger sammen, betyder det ikke nødvendigvis, at en person går konkurs, blot fordi vedkommende er insolvent.
Konsekvenser af insolvens
Ud over at blive taget under konkurs er der andre risici ved at være insolvent. Mange lande har love til beskyttelse af offentligheden, hvilket betyder, at direktørerne i et selskab, der fortsætter med at drive virksomhed, mens selskabet er insolvent, kan blive nødt til at betale erstatning til kreditorerne og i nogle tilfælde endda blive dømt for en forbrydelse.
Spørgsmål og svar
Q: Hvad er insolvens?
A: Insolvens refererer til en situation, hvor en person eller en organisation ikke har penge nok til at betale alle dem, de skylder penge.
Q: Hvordan definerer forskellige lande insolvens?
A: Forskellige lande har forskellige definitioner af, hvad insolvens præcist betyder.
Q: Hvad er cash flow-insolvens?
A: Cash flow-insolvens er en situation, hvor en person ikke kan betale sin gæld, efterhånden som den forfalder.
Q: Hvad er balanceinsolvens?
A: Balance insolvens er et scenarie, hvor det samlede beløb af en persons passiver er større end det samlede beløb af deres aktiver.
Q: Hvad er konsekvensen af at være insolvent?
A: Folk, som en person eller en virksomhed skylder penge, kan anmode retten om at sætte dem under konkursbehandling.
Q: Hvem kan ansøge retten om konkurs?
A: Folk, som en person eller organisation skylder penge, kan ansøge retten om at få dem erklæret konkurs.
Q: Hvorfor anmoder folk retten om at tage en insolvent person under konkursbehandling?
A: Folk anmoder retten om at tage en insolvent person under konkursbehandling for at forsøge at få nogle af de skyldige penge tilbage.
Søge