Individuel pensionskonto
En individuel pensionskonto eller IRA er en form for "individuel pensionsordning". Det er simpelthen en opsparingskonto med store skattefordele. En IRA er ikke i sig selv en investering. Det er et sted, hvor en investor opbevarer aktiver som aktier, obligationer og investeringsfonde. En 401(k) oprettes af en arbejdsgiver, men en IRA kan oprettes af en enkeltperson. Andre IRA'er kan åbnes af ejere af små virksomheder og selvstændige erhvervsdrivende.
Typer af IRA'er
Der findes forskellige typer af IRA'er: Der findes forskellige typer IRA'er: Traditionelle IRA'er, Roth IRA'er, SEP-IRA'er og SIMPLE IRA'er. De varierer med hensyn til skattemæssig status. De har også forskellige regler og betingelser.
- Traditionel IRA - Bidrag til en traditionel IRA er afhængig af indkomst, skattemæssig status og om skatteyderen har en pensionsordning sponsoreret af sin arbejdsgiver. I både 2015 og 2016 kan en skatteyder bidrage til en traditionel eller Roth IRA med op til 5.500 dollar. Hvis man er over 50 år, kan bidraget være op til 6 500 USD. Begge beløb kan reduceres, hvis den skattepligtige kompensation (f.eks. løn) er mindre end den grænse, der er fastsat for IRA-bidraget.
- Roth IRA - bidrag til Roth IRA'er er ikke fradragsberettigede i skat. Det beløb, der kan indbetales, er normalt det samme som i en traditionel IRA.
- SEP-IRA - Virksomheder af enhver størrelse, der ønsker at oprette en IRA for medarbejdere, kan bruge SEP-IRA (Simplified Employee Pension Plan) IRA .
- SIMPLE IRA - En SIMPLE IRA (Savings Incentive Match PLan for Employees) er en IRA for ansatte og arbejdsgivere til at oprette en IRA. Dette er for små virksomheder, der ikke har en pensionsordning.
Deltagerstyrede konti
En deltagerstyret konto (også kaldet en selvstyret IRA) er en IRA, som tilbydes af visse finansielle institutioner i USA. Den giver mulighed for alternative investeringer til pensionsopsparing. Nogle eksempler på sådanne alternative investeringer er: fast ejendom, private realkreditlån, private virksomhedsaktier, olie- og gaskommanditselskaber, ædelmetaller, heste og intellektuel ejendom. Der er en risiko for svindel, når der investeres i selvstyrede pensionskonti.
Spørgsmål og svar
Q: Hvad er en individuel pensionskonto?
A: En individuel pensionskonto, eller IRA, er en type pensionsplan, der giver betydelige skattefordele til sparere.
Q: Er en IRA en investering?
A: Nej, en IRA er ikke en investering i sig selv. Det er en opsparingskonto, der bruges til at opbevare aktier, obligationer, investeringsforeninger og andre aktiver til pensionering.
Q: Hvem kan oprette en IRA?
A: Alle kan oprette en IRA, herunder privatpersoner, ejere af små virksomheder og selvstændige erhvervsdrivende.
Q: Hvordan adskiller en IRA sig fra en 401(k)?
A: En 401(k) oprettes af en arbejdsgiver, mens en IRA kan startes af en privatperson.
Q: Hvilke typer aktiver kan man have i en IRA?
A: En IRA kan indeholde aktier, obligationer, investeringsforeninger og andre typer af aktiver, der normalt bruges til pensionsopsparing.
Q: Hvad er de skattemæssige fordele ved en IRA?
A: IRA'er giver betydelige skattefordele, da bidrag kan være fradragsberettigede, og indtjeningen vokser skattefrit, indtil den hæves.
Q: Er der nogen begrænsninger for, hvornår man kan hæve penge fra en IRA?
A: Ja, der er nogle begrænsninger for, hvornår man kan trække penge ud af en IRA. Generelt er udbetalinger, der foretages før 59 ½ års alderen, underlagt skatter og bøder, selvom der er nogle undtagelser for visse typer udbetalinger.
